Belastingvermindering & optimalisatie personenbelasting

Via de belastingaangifte heb je de mogelijkheid om een deel je uitgaven of investeringen van 2023 via de personenbelasting te recupereren.  Hier zijn enkele veel voorkomende manieren om belastingvermindering te realiseren.

1. Pensioensparen  

Bij het aangaan van een contract pensioensparen heb je de keuze uit twee fiscale spaargrenzen: 

• tot maximum € 990 sparen met een belastingvermindering van 30 %  
• tot maximum € 1.270 met een belastingvermindering van 25 % 

 Hou rekening met een eindbelasting van 8 % wanneer je je pensioenleeftijd bereikt. 

2. Langetermijnsparen(levensverzekering/hypotheek 2de woning)  

Je kunt sparen (tak 21/23) of investeren  met een belastingvoordeel via het stelsel van langetermijnsparen.  Bij langetermijnsparen hangt het maximumbedrag af van je persoonlijke situatie:  

• het absolute fiscale maximumbedrag (2023) bedraagt € 2.350 
• de mogelijke belastingvermindering bedraagt 30 % van je spaarbedrag 

Als je het absolute maximumbedrag spaart, kun je zo tot € 705 belastingvermindering krijgen.  Opgelet het maximum van de fiscale korf € 2.350 is gecombineerd en bestaat uit de levensverzekering, de federale aftrek hypotheek en de Vlaamse woonbonus stelsel 2016 -2019. 

De eindbelasting is een taks van 10 % op je kapitaal wanneer je de leeftijd van 60 jaar bereikt. 

Opportuniteit:  vanaf 2024 verdwijnt dit fiscaal voordeel voor de hypothecaire lening federaal. Er is ook sprake van dat dit zou gebeuren met de levensverzekering. Wanneer je woonbonus (bijna) is afgelopen en je nog investeringsplannen hebt of een levensverzekering wil aangaan met fiscaal voordeel kan dit nog tot en met 31/12/2023. 

3. Winwinlening 

 De winwinlening is een specifiek type lening dat aangeboden wordt om particulieren aan te moedigen geld te lenen aan kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s). Het is een lening met bepaalde voordelen voor zowel de kredietgever als de kredietnemer, vandaar de term “win-win”.  

 Je kan fiscaalvriendelijk geld lenen aan een onderneming met een belastingvermindering van 2,5 % op het openstaande kapitaal en een intrestvoet tussen 2,625 % en 5,25 %. De leningstermijn varieert van 5 tot 10 jaar.  Er kan maximaal € 75.000 geleend worden. Meer info rond de winwinlening vind je hier. 

4. Giften 

Bij een schenking aan een erkende instelling heb je bij een minimale storting van € 40 recht op een belastingvermindering van 45 %. 

5. Dienstencheques 

In Vlaanderen leveren dienstencheques je mogelijk 20 % belastingvermindering op. Een cheque van €9 kost je dus € 7,20 wat je een voordeel van € 1,80 oplevert. Voor Brusselaars ligt het voordeel lager, daar recupereer je € 1,50 per cheque. Er is in 2023 een algemeen plafond van € 1.520 voor diensten- en wijk-, werk- of PWA-cheques samen per persoon. 

6. Kosten kinderopvang 

Voor de uitgaven voor kinderopvang die aan bepaalde voorwaarden voldoen, heb je recht op een belastingvermindering van 45 % van de uitgaven. Je mag maximaal € 14,40 per opvangdag en per kind jonger dan 14 jaar inbrengen als uitgave. Voor kinderen met een handicap bedraagt de leeftijdsgrens 21 jaar.  

7. Alimentatie 

Betaalde onderhoudsgelden geven een aftrekbare besteding voor 80 % van de effectief betaalde bedragen in dat kalenderjaar; dit wil zeggen dat je deze mag aftrekken van je netto – belastbaar inkomen. 

8. Vrijgesteld dividend 

Voor het inkomstenjaar 2022 en 2023 (aanslagjaar 2023 en 2024) kan je maximaal € 240 roerende voorheffing recupereren, wat neerkomt op € 800 aan dividenden.  

9. Taxshelter voor kmo’s 

Wie tot € 100.000 nieuwe aandelen koopt in een starters- of groeibedrijf geniet een belastingvermindering van: 

• 30 % of 45 % op de inbreng bij nieuwe ondernemingen 
• 25 % op de inbreng bij bestaande ondernemingen 

De aandelen dienen minimaal 5 jaar bijgehouden te worden. 

10. Laadpaal voor particulieren in 2023 

De belastingvermindering bedraagt 30 % voor wie investeert in laadpalen in de periode van 1 januari 2023 tot en met en 31 december 2023. Het bedrag waarvoor een belastingvermindering kan worden verleend en waarop ze wordt berekend, is beperkt tot €  1.750 per laadpaal en per belastingplichtige. Het moet gaan om een intelligent vast laadstation.  Deze aftrek is niet cumuleerbaar met beroepsgebruik of met terugbetaalbaarheid van kosten voor werknemer of bedrijfsleider. 

11. Minder gekende belastingverminderingen 

Naast de bekendere belastingverminderingen, zijn er enkele minder bekende belastingverminderingen waar je mogelijk van kan profiteren. Hier zijn enkele voorbeelden: aandelen van erkende ontwikkelingsfondsen, rechtsbijstandverzekering, vriendenkapitaal, fiscaal aftrekbare adoptiekosten (20 %), belastingvermindering elektronische motorfietsen, … 

Het is belangrijk om te benadrukken dat de specifieke regels en bedragen kunnen variëren van jaar tot jaar. Heb je vragen?  Neem dan zeker contact op met je liberoo dossierbeheerder.